Le statut de Loueur en Meublé Non Professionnel (LMNP) est une activité fiscale attrayante pour les investisseurs immobiliers. Il offre des avantages non négligeables, notamment une gestion simplifiée et une taxation allégée.
Pourtant, malgré son allure séduisante, il nécessite une certaine rigueur et une gestion comptable sérieuse. Nous allons voir ensemble quand et comment faire le bilan d’un bien en LMNP.
- 1 La déclaration de vos revenus en LMNP
- 2 Le régime réel, une gestion comptable plus complexe
- 3 Quel est le meilleur moment pour faire le bilan de votre bien en LMNP ?
- 4 Les obligations comptables du LMNP en régime réel
- 5 La nécessité de faire appel à un expert-comptable
- 6 Les particularités de l’amortissement LMNP en régime réel
- 7 Les obligations fiscales du LMNP
- 8 L’accompagnement par un expert-comptable LMNP
La déclaration de vos revenus en LMNP
Lorsque vous êtes loueur en meublé non professionnel, vous devez déclarer vos revenus. C’est une étape incontournable de la gestion de votre activité. Les revenus issus de la location sont à déclarer dans la catégorie des bénéfices industriels et commerciaux (BIC). Il existe deux régimes de déclaration : le régime micro-BIC et le régime réel. Le choix entre ces deux régimes dépend principalement du montant de vos recettes annuelles.
Pour le régime micro-BIC, vous bénéficiez d’un abattement forfaitaire de 50% pour frais et charges. C’est le régime par défaut si vos recettes annuelles sont inférieures à 72 600€. Par contre, si vos recettes dépassent ce seuil, ou que vous optez volontairement pour ce régime, vous devrez déclarer vos revenus au réel. Ce dernier régime vous impose à une comptabilité plus rigoureuse, mais permet d’amortir votre bien et vos charges.
Location meublé non professionnel
Le régime réel, une gestion comptable plus complexe
Le régime réel est plus complexe que le micro-BIC, mais il présente des avantages fiscaux plus importants. En effet, il prend en compte l’ensemble de vos charges réelles et vous permet d’amortir votre bien et vos équipements. C’est un régime particulièrement intéressant si vous avez des charges importantes.
L’amortissement est une des spécificités du régime réel. Il s’agit d’une déduction fiscale qui tient compte de la dépréciation de votre bien et de vos équipements. C’est une charge fictive qui diminue vos bénéfices imposables. Il faut savoir que l’amortissement n’est pas déductible en micro-BIC.
L’amortissement est calculé sur la durée de vie de votre bien. Il est généralement de 2% pour le bien immobilier et de 10% à 20% pour le mobilier. C’est une étape complexe qui requiert l’aide d’un comptable.
Quel est le meilleur moment pour faire le bilan de votre bien en LMNP ?
Le bilan de votre bien en LMNP doit être réalisé à chaque clôture d’exercice. C’est une étape essentielle de votre comptabilité. Ce bilan vous permet d’avoir une vision claire de la santé financière de votre activité. Il est constitué d’un compte de résultat et d’un bilan comptable.
Dans le compte de résultat, vous présentez l’ensemble de vos recettes et de vos charges. Il vous permet de déterminer votre résultat fiscal. Le bilan comptable, quant à lui, présente votre patrimoine au terme de l’exercice. Il est constitué de deux parties : l’actif et le passif. L’actif regroupe vos biens et vos créances, le passif vos dettes et vos capitaux propres.
Le bilan de votre bien en LMNP est donc à réaliser à la fin de chaque exercice. Il est préférable de faire appel à un comptable pour vous accompagner dans cette démarche.
Les obligations comptables du LMNP en régime réel
Lorsque vous êtes en régime réel, vos obligations comptables sont plus importantes. Vous devez tenir une comptabilité comme une entreprise. Cela signifie que vous devez enregistrer toutes vos opérations financières. Vous devez également conserver tous vos justificatifs (factures, contrats de location, etc.) pendant 10 ans.
Vous devez également réaliser un inventaire de vos biens à la fin de chaque exercice. Cet inventaire doit être précis et détaillé. Il doit mentionner la valeur de chaque bien et les amortissements associés.
La nécessité de faire appel à un expert-comptable
La comptabilité du LMNP en régime réel peut être complexe. C’est un véritable métier qui demande du temps et des compétences spécifiques. Il est donc fortement recommandé de faire appel à un comptable.
Un expert-comptable spécialisé dans les activités des LMNP, comme LM Partenaire par exemple, vous accompagne dans la gestion de votre activité. Il réalise votre bilan, votre compte de résultat et s’occupe de votre déclaration fiscale. Il vous conseille également sur l’optimisation de votre fiscalité.
Le comptable est votre allié pour réussir votre activité en LMNP. Il est votre garant pour une gestion sereine et profitable.
Les particularités de l’amortissement LMNP en régime réel
L’une des caractéristiques majeures de la location meublée non professionnelle en régime réel est la possibilité d’amortir le bien immobilier ainsi que le mobilier. Cette spécificité est une opportunité fiscale à ne pas négliger.
L’amortissement LMNP est une déduction fiscale qui tient compte de la dépréciation de votre bien immobilier et de vos équipements. C’est une charge fictive qui diminue vos bénéfices imposables. Cet amortissement n’est pas possible sous le régime micro-BIC, d’où l’intérêt d’opter pour le régime réel si vos revenus locatifs dépassent le seuil de 72 600€.
L’amortissement est calculé sur la durée de vie de votre bien, généralement estimée à 30 ans pour le bâtiment et entre 5 à 10 ans pour le mobilier. Le taux d’amortissement est en général de 2% pour le bien immobilier et de 10% à 20% pour le mobilier.
Cette pratique comptable peut être complexe, notamment pour déterminer le bon taux d’amortissement et la juste durée d’amortissement. C’est pourquoi il est vivement conseillé de faire appel à un expert-comptable spécialisé en LMNP.
Les obligations fiscales du LMNP
En tant que loueur meublé non professionnel, vous avez des obligations fiscales à respecter. Chaque année, vous devez déclarer vos revenus locatifs dans la catégorie des bénéfices industriels et commerciaux (BIC). Selon le régime que vous avez choisi (micro-BIC ou régime réel), vous devrez fournir des informations différentes.
Pour le régime micro-BIC, la déclaration est assez simple : vous devez indiquer le montant de vos recettes et l’administration fiscale applique un abattement forfaitaire de 50% pour frais et charges.
Pour le régime réel, la déclaration est plus complexe. Vous devez remplir une liasse fiscale qui comprend plusieurs formulaires. Cette liasse fiscale retrace l’ensemble de votre activité : recettes, charges, amortissement, résultat…
Il est important de noter que la non-déclaration ou une déclaration incorrecte peuvent entraîner des sanctions financières. Il est donc important de respecter ces obligations fiscales et de faire appel à un comptable LMNP si nécessaire.
L’accompagnement par un expert-comptable LMNP
La gestion comptable d’une activité de LMNP en régime réel peut s’avérer complexe. Entre le calcul de l’amortissement, la réalisation du bilan, la préparation de la liasse fiscale, la gestion locative… cela demande du temps et des compétences spécifiques. C’est pourquoi il est souvent recommandé de faire appel à un expert-comptable LMNP.
L’expert-comptable sera en mesure de vous accompagner dans toutes les étapes de votre activité LMNP. Il pourra notamment vous aider à optimiser votre fiscalité, à réaliser votre bilan de fin d’exercice, à préparer votre déclaration de revenus…
Faire appel à un expert-comptable LMNP est un investissement qui peut s’avérer très rentable. En effet, grâce à son expérience et à sa connaissance du régime réel, il pourra vous faire bénéficier d’avantages fiscaux non négligeables.
Le statut de Loueur en Meublé Non Professionnel offre de nombreux avantages fiscaux, notamment grâce au régime réel qui permet d’amortir le bien et le mobilier. Cependant, la gestion comptable et fiscale de ce statut peut s’avérer complexe et demander beaucoup de temps.
Pour vous assurer une gestion sereine et optimiser vos bénéfices, il est vivement recommandé de faire appel à un expert-comptable spécialisé en LMNP. L’expert-comptable sera votre allié pour réussir votre activité de loueur en meublé non professionnel.
